Cine lucrează ca angajat în Germania plătește lunar impozit pe salariu (Lohnsteuer) – automat, prin angajator. Acest impozit este însă doar o estimare. Prin declarația de impozit (Steuererklärung), Finanzamt face calculul exact, iar mai ales în primul an în Germania primiți adesea bani înapoi.
Situația la octombrie 2026. Informație generală, nu consultanță fiscală. Sumele și regulile se pot schimba; în cazuri concrete vă ajută Finanzamt, o asociație de asistență fiscală sau un consultant fiscal.
Pe scurt: cu clasa de impozitare I, declarația este de regulă voluntară, dar merită adesea – mai ales dacă ați început munca în cursul anului, ați fost impozitat o vreme în clasa VI sau faceți naveta. Din 2026, deducerea pentru navetă (Pendlerpauschale) este de 38 de cenți pe kilometru de la primul kilometru. Declarația se depune gratuit prin ELSTER, voluntar retroactiv pentru până la patru ani.
Cine trebuie să depună declarația
Obligația există, printre altele, dacă:
- sunteți căsătorit și aveți clasele III/V sau IV cu factor,
- ați avut mai multe joburi în același timp (clasa VI),
- ați primit peste 410 € prestații compensatorii, de exemplu indemnizație de boală de la casa de asigurări (Krankengeld), ajutor de șomaj sau Kurzarbeitergeld,
- ați avut venituri suplimentare de peste 410 €,
- Finanzamt vă cere să depuneți declarația.
Persoanele necăsătorite cu un singur job și clasa I de regulă nu sunt obligate – dar o pot depune voluntar.
Când merită în mod special
- Începutul muncii în cursul anului: impozitul se calculează ca și cum ați câștiga tot anul. Cine a început, de exemplu, în mai, a plătit adesea prea mult.
- Temporar clasa VI: de exemplu, pentru că angajatorul nu avea la început Steuer-ID al dumneavoastră.
- Drumul la muncă: cu Pendlerpauschale depășiți ușor suma forfetară (vezi mai jos).
- Mutarea în Germania pentru job sau gospodăria dublă.
- Pauze fără salariu în cursul anului, de exemplu între două joburi.
Termene
| Caz | Termen |
|---|---|
| Declarație obligatorie pentru 2025, fără consultant | 31 iulie 2026 |
| Declarație obligatorie pentru 2025, cu consultant sau Lohnsteuerhilfeverein | mai târziu, până la începutul lui 2027 |
| Declarație voluntară | retroactiv până la patru ani – pentru 2022 până la 31 decembrie 2026 |
Cine este obligat și depune prea târziu riscă o penalitate de întârziere (Verspätungszuschlag). La declarația voluntară nu există penalitate – dar după cei patru ani dreptul la restituire se pierde.
Ce cheltuieli puteți deduce
Cheltuielile legate de muncă se numesc Werbungskosten. Finanzamt scade automat suma forfetară pentru angajați de 1.230 € pe an (Arbeitnehmer-Pauschbetrag). Merită dacă cheltuielile reale sunt mai mari.
Deducerea pentru navetă (Pendlerpauschale)
Din 2026: 0,38 € pe kilometru al distanței dus, de la primul kilometru, pentru fiecare zi în care mergeți la muncă – cu mașina, bicicleta, autobuzul sau pe jos.
Exemplu: 15 km dus × 0,38 € × 220 de zile lucrătoare = 1.254 €. Doar cu atât depășiți deja suma forfetară.
Important: pentru porțiunile pe care angajatorul vă transportă gratuit cu autobuzul firmei nu se acordă deducerea.
Alte cheltuieli tipice
- Echipament și îmbrăcăminte de lucru: încălțăminte de protecție, mănuși de lucru și îmbrăcăminte specifică plătite de dumneavoastră. Hainele obișnuite nu contează.
- Comisioane de cont: Finanzamt acceptă de obicei 16 € forfetar pe an, fără dovezi.
- Cheltuieli de mutare: dacă v-ați mutat din motive profesionale, inclusiv pentru primul job în Germania. Păstrați chitanțele pentru transport, drum și agent imobiliar.
- Gospodărie dublă (doppelte Haushaltsführung): centrul vieții și propria gospodărie sunt acasă, iar la locul de muncă aveți o locuință. Atunci pot conta chiria locuinței de la locul de muncă (în Germania până la 1.000 € pe lună), o călătorie acasă pe săptămână și, în primele trei luni, diurne pentru masă. Finanzamt verifică atent condițiile. Cazarea primită gratuit nu se poate deduce.
- Formare: de exemplu un permis de stivuitorist plătit de dumneavoastră și nedecontat de nimeni.
- Cheltuieli de căutare a unui loc de muncă: drumuri la interviuri, fotografii, poștă.
Întreținerea rudelor din străinătate
Cine susține financiar rude aflate în nevoie acasă poate, în anumite condiții, declara aceste sume drept cheltuieli extraordinare (außergewöhnliche Belastung). Pentru țările cu nivel de prețuri mai scăzut se aplică plafoane reduse, iar Finanzamt cere dovezi stricte. Chitanțele de transfer sunt mult mai bune decât numerarul – mai multe în Cum trimiteți bani acasă.
Cetățeni UE cu familia în străinătate
- Soț/soție în alt stat UE/SEE (de exemplu în România): un cetățean UE impozitat integral în Germania poate fi impus, la cerere, împreună cu soțul sau soția (§ 1a EStG). Poate fi mai avantajos și, în anumite condiții, permite clasa III. Dacă partenerul locuiește în afara UE, de exemplu în Republica Moldova, regula nu se aplică.
- Fără domiciliu în Germania: cine lucrează aici, dar nu locuiește aici, poate cere conform § 1 alin. 3 EStG să fie tratat ca persoană impozitată integral – dacă aproape tot venitul se impozitează în Germania.
- Kindergeld nu se cere prin declarația de impozit, ci la Familienkasse – vezi Alocația pentru copii (Kindergeld).
Sunt cazuri complicate. Aici merită ajutorul unui Lohnsteuerhilfeverein sau al unui consultant fiscal.
Ce acte vă trebuie
- Steuer-ID – apare în scrisoarea Oficiului Federal Central pentru Impozite și pe fluturașul de salariu.
- Adeverința de impozit pe salariu (Lohnsteuerbescheinigung) – angajatorul transmite datele la Finanzamt; un exemplar tipărit primiți de obicei până la sfârșitul lui februarie.
- Adeverințe pentru prestații compensatorii (de ex. Krankengeld).
- Numărul zilelor lucrate și distanța până la muncă.
- Chitanțe pentru echipament, mutare, cursuri, locuința de la locul de muncă.
- IBAN pentru restituire.
Păstrați fluturașii de salariu – cum îi citiți explică articolul Salariu brut și net.
Cum depuneți declarația
- ELSTER: portalul online oficial și gratuit al administrației fiscale. Vă înregistrați o dată; codul de activare vine prin poștă. Interfața este în principal în germană, dar multe date de la angajator se pot prelua automat (Belegabruf).
- Aplicații și programe fiscale: furnizori precum Taxfix, WISO sau Wundertax vă ghidează pas cu pas, unii și în alte limbi. De regulă costă o taxă fixă sau un procent. Menționarea nu este o recomandare.
- Lohnsteuerhilfeverein: pentru angajați întocmește declarația contra unei cotizații anuale care depinde de venit. Potrivit dacă doriți consultanță personală.
- Consultant fiscal (Steuerberater): util în cazuri complicate, dar de obicei cel mai scump.
După depunere, Finanzamt trimite decizia de impunere (Steuerbescheid). Verificați-o: împotriva greșelilor puteți face contestație (Einspruch) în termen de o lună.
Listă de verificare: declarația de impozit
- Pregătiți Steuer-ID și Lohnsteuerbescheinigung.
- Notați zilele lucrate, distanța și modul de transport (autobuzul firmei sau pe cont propriu?).
- Strângeți chitanțele pentru îmbrăcăminte de lucru, mutare, cursuri și locuință.
- Verificați dacă e obligatorie sau voluntară – și ce termen se aplică.
- Alegeți calea: ELSTER, aplicație, Lohnsteuerhilfeverein sau consultant.
- Indicați IBAN-ul și verificați decizia după ce o primiți.
- Nu uitați anii anteriori: până la patru ani retroactiv.
Muncă la noi
Plătim de la 15,33 € brut pe oră, ca stivuitorist (m/f/d) de la 16,08 € brut pe oră – cu contract de muncă, asigurări sociale complete și fluturași de salariu de care aveți nevoie pentru declarație. Cât rămâne net arată Cât câștigă net un lucrător de depozit. Abia ați ajuns în Germania? Vă ajută lista noastră pentru primii pași. Recrutorii noștri vorbesc germană, engleză și rusă.
Vedeți toate locurile de muncă sau completați direct formularul de aplicare.
