Кто работает в Германии по найму, каждый месяц платит подоходный налог (Lohnsteuer) — автоматически через работодателя. Но этот налог — только предварительный расчёт. В налоговой декларации (Steuererklärung) налоговая служба считает всё точно, и особенно в первый год в Германии часто возвращает деньги.
Состояние на октябрь 2026 года. Статья — общая информация, а не налоговая консультация. Суммы и правила могут меняться; в конкретном случае помогут налоговая (Finanzamt), общество помощи по налогам или налоговый консультант.
Коротко: с налоговым классом I декларация обычно добровольная, но часто выгодна — особенно если вы начали работать в середине года, вас какое-то время считали по классу VI или вы ездите на работу. С 2026 года транспортный вычет (Pendlerpauschale) составляет 38 центов за километр с первого километра. Подать декларацию можно бесплатно через ELSTER, добровольно — за четыре года назад.
Кто обязан подавать декларацию
Обязанность есть, в частности, если:
- вы в браке и у вас классы III/V или IV с фактором,
- у вас было несколько работ одновременно (класс VI),
- вы получили больше 410 € компенсационных выплат, например больничное от кассы (Krankengeld), пособие по безработице или Kurzarbeitergeld,
- у вас был дополнительный доход больше 410 €,
- налоговая сама потребовала подать декларацию.
Одинокие с одной работой и классом I, как правило, не обязаны подавать декларацию — но могут сделать это добровольно.
Когда это особенно выгодно
- Начало работы в середине года: налог считают так, будто вы зарабатываете весь год. Кто начал, например, в мае, часто переплатил.
- Временно класс VI: например, потому что у работодателя сначала не было вашего Steuer-ID.
- Дорога на работу: с Pendlerpauschale легко превысить базовый вычет (см. ниже).
- Переезд в Германию ради работы или двойное ведение хозяйства.
- Перерывы без зарплаты в течение года, например между двумя работами.
Сроки
| Случай | Срок |
|---|---|
| Обязательная декларация за 2025 год, без консультанта | 31 июля 2026 года |
| Обязательная декларация за 2025 год с консультантом или Lohnsteuerhilfeverein | дольше, до начала 2027 года |
| Добровольная декларация | до четырёх лет назад — за 2022 год до 31 декабря 2026 года |
Кто обязан подавать и опаздывает, рискует штрафом за просрочку (Verspätungszuschlag). За добровольную декларацию штрафа нет — но через четыре года право на возврат пропадает.
Какие расходы можно учесть
Расходы, связанные с работой, называются Werbungskosten. Налоговая автоматически вычитает базовую сумму для работников 1230 € в год (Arbeitnehmer-Pauschbetrag). Выгода появляется, если ваши реальные расходы больше.
Транспортный вычет (Pendlerpauschale)
С 2026 года: 0,38 € за каждый километр пути в одну сторону с первого километра за каждый день, когда вы ездите на работу, — на машине, велосипеде, автобусе или пешком.
Пример: 15 км в одну сторону × 0,38 € × 220 рабочих дней = 1254 €. Только этим вы уже превышаете базовую сумму.
Важно: за отрезки, где работодатель бесплатно возит вас на автобусе фирмы, вычет не положен.
Другие типичные расходы
- Рабочие средства и спецодежда: купленные за свой счёт защитная обувь, рабочие перчатки, типичная рабочая одежда. Обычная повседневная одежда не считается.
- Плата за ведение счёта: налоговая обычно принимает 16 € в год без подтверждения.
- Расходы на переезд: если вы переехали по работе, в том числе ради первой работы в Германии. Храните чеки за перевозку, дорогу и маклера.
- Двойное ведение хозяйства (doppelte Haushaltsführung): центр вашей жизни и собственное хозяйство — на родине, а у места работы — жильё. Тогда могут учитываться аренда жилья у места работы (в Германии до 1000 € в месяц), одна поездка домой в неделю и в первые три месяца суточные на питание. Налоговая тщательно проверяет условия. Бесплатно предоставленное жильё вычесть нельзя.
- Обучение: например, оплаченное вами удостоверение водителя погрузчика, которое вам никто не компенсировал.
- Расходы на поиск работы: поездки на собеседования, фото, почта.
Содержание родственников за границей
Кто помогает нуждающимся родственникам на родине, может при определённых условиях указать эти выплаты как особые расходы (außergewöhnliche Belastung). Для стран с более низким уровнем цен действуют уменьшенные лимиты, а налоговая требует строгих доказательств. Квитанции о переводах намного лучше наличных — подробнее в статье Как отправить деньги домой.
Граждане ЕС с семьёй за границей
- Супруг в другой стране ЕС/ЕЭЗ: гражданин ЕС, который полностью облагается налогом в Германии, может по заявлению подать совместную декларацию с супругом (§ 1a EStG). Это может быть выгоднее и при определённых условиях даёт класс III. Если супруг живёт за пределами ЕС, например в Молдове или Украине, это правило не действует.
- Нет места жительства в Германии: кто здесь работает, но не живёт, может по § 1 Abs. 3 EStG подать заявление, чтобы его считали полностью налогообязанным, — если почти весь доход облагается налогом в Германии.
- Kindergeld оформляется не через декларацию, а в семейной кассе (Familienkasse) — см. Kindergeld: пособие на детей.
Это сложные случаи. Здесь стоит обратиться в Lohnsteuerhilfeverein или к налоговому консультанту.
Какие документы нужны
- Steuer-ID — указан в письме Федерального центрального налогового ведомства и в расчётном листке.
- Справка о подоходном налоге (Lohnsteuerbescheinigung) — работодатель передаёт данные в налоговую, распечатку вы обычно получаете до конца февраля.
- Справки о компенсационных выплатах (например, Krankengeld).
- Число рабочих дней и расстояние до работы.
- Чеки за рабочие средства, переезд, обучение, жильё у места работы.
- IBAN для возврата.
Храните расчётные листки — как их читать, объясняет статья брутто и нетто.
Как подать декларацию
- ELSTER: официальный бесплатный онлайн-портал налоговой службы. Регистрируетесь один раз, код активации приходит по почте. Интерфейс в основном на немецком, но многие данные от работодателя можно подгрузить автоматически (Belegabruf).
- Налоговые приложения и программы: сервисы вроде Taxfix, WISO или Wundertax шаг за шагом ведут через декларацию, некоторые — и на других языках. Обычно это платно (фиксированная цена или процент). Это не рекомендация.
- Lohnsteuerhilfeverein: для работников по найму составляет декларацию за ежегодный членский взнос, который зависит от дохода. Подходит, если нужна личная консультация.
- Налоговый консультант (Steuerberater): имеет смысл в сложных случаях, но обычно дороже всего.
После подачи налоговая присылает решение (Steuerbescheid). Проверьте его: на ошибки можно подать возражение (Einspruch) в течение месяца.
Чек-лист: налоговая декларация
- Подготовьте Steuer-ID и Lohnsteuerbescheinigung.
- Запишите рабочие дни, расстояние и способ поездки (автобус фирмы или сами?).
- Соберите чеки за спецодежду, переезд, курсы и жильё.
- Проверьте, обязательно это или добровольно — и какой срок действует.
- Выберите способ: ELSTER, приложение, Lohnsteuerhilfeverein или консультант.
- Укажите IBAN и проверьте решение налоговой.
- Не забудьте прошлые годы — до четырёх лет назад.
Работа у нас
Мы платим от 15,33 € в час брутто, водителям погрузчика (м/ж/д) — от 16,08 € в час брутто: с трудовым договором, полной социальной страховкой и расчётными листками, которые нужны для декларации. Сколько остаётся на руки, показывает статья Сколько получает работник склада. Только приехали в Германию? Поможет наш чек-лист первых шагов. Наши рекрутеры говорят на немецком, английском и русском.
